1、总结起来，对于长期挂账的应收账款，公司可以通过提前计提坏账准备、积极追讨欠款以及确认减值损失等方式进行处理。这些措施可以降低风险、保护公司的资金利益，并在财务报表中反映出应收账款的实际价值。
2、如果已经是坏账了，做坏账处理；如果是已经收回的，尽快补账；如果是计入差错，尽快更正。长期挂账，对方单位发生变故确实无法支付时，报经有关部门批准后，可视同企业经营业务以外的一项额外收入，借记“应付账款”科目，贷记“营业外收入”科目。
3、首次计提坏账准备的账务处理如下，借：资产减值损失，贷：坏账准备。实际发生坏账时的账务处理，借：坏账准备，贷：应收账款等。确认的坏账，又收回时，借：应收账款等，贷：坏账准备。同时，借：银行存款，贷：应收账款等。
4、企业还需要对应收账款进行定期的核对和清理。对于长期挂账的款项，企业应加强催收力度，以降低坏账风险。同时，企业还应建立完善的应收账款管理制度，确保应收账款的及时回收，提高企业的资金利用效率。总之，挂账一般记入应收账款科目，企业应根据实际情况进行会计处理和管理，以确保资金的安全和有效运用。
5、对于长期挂账确实无法收回的应收账款，采用直接转销法的企业，计入管理费用 借：管理费用 贷：应收账款 （平时没有计提坏账准备，也就是不采用备抵法核算，不用先计提坏账准备，直接转销即可）。
物业收不回来的应收账款一般做坏账处理。物业的应收账款是业主应付物业的费用，或物业应收的其他债权款项。由于各种原因债务人没有支付，物业对于收不回来的债权可以向提讼，如果败诉了就得把应收账款转到营业外支出科目。
也可以跟业委会协商，由他们帮忙协调缴费，早日退出，这个属于物业公司的应收账款，不管是否退出或你说的倒闭，这个在物业正常经营期间发生的债权债务关系，还是存在的，所以你可以理所当然的去收费，关键收多少、怎么收，取决你们公司如何决策了。
物业公司年底的应收账款应该及时去催款，比如有很多业主不交物业费用，应该上门去催收物业费用，这样才能保证能够收到物业费。
具体算法如下：物业公司应收帐会计分录：发生：借：应收账款-X公司（扣除商业折扣额）贷：主营业务收入应交税金－应交增值税（销项税）。结转成本借：主营业务成本贷：库存商品。收回款项并发生现金折扣：借：银行存款（入帐总价-现金折扣）财务费用贷：应收账款-X公司（总价）。
最为简便的办法，就是开票即交税，因为税务控制的就是发票，你开票即要报税，所以尽量不要先开票给服务对象，减少应收账款的发生。
看债权人是否同意。租金收益是属于财产权利的一种，如果经债权人同意的，可以将租金收益的权利质押，为债务提供担保。租金收益是属于财产权利的一种，如果经债权人同意的，可以将租金收益的权利质押，为债务提供担保。
备抵法 备抵法就是指企业按期估计可能产生的坏账损失，并列入当期费用，形成企业的坏账准备，待实际发生坏账损失时，再冲销坏账准备和应收账款的处理方法。计提坏账准备的方法有三种：应收账款余额百分比法、账龄分析法和销货百分比法。
针对其中长账龄应收账款，从被审计单位取得相应销售合同、业务审批单、收款记录、财务记账凭证、有关请示批复文件等资料，发生诉讼的还要取得判决书等资料，据此判断业务是否真实，账龄划分是否准确，坏账准备计提是否正确，是否影响损益，并进而查找应收账款管理方面的问题。
采取分期摊销的方式：根据实际情况，可以将应收款坏账损失分摊到多个期间，减少单次确认的影响，以平滑损失对股东权益的冲击。根据新的会计准则，是可以一次性确认超过三年账龄的应收款坏账损失，但也可以采取分期摊销的方式处理。
结论 应收账款账龄是企业财务管理中的重要指标，企业应该重视应收账款账龄的管理，以确保企业的财务状况良好。同时，企业还应该采取有效措施，以优化应收账款账龄，以确保企业的财务状况良好。
对于账龄超过规定年限并确认无法收回的应收账款、其他应收款，单位应当按照有关规定报经批准后，按照无法收回的金额，借记“坏账准备”科目，贷记“应收账款”、“其他应收款”科目。第一种情况是公务卡持卡人报销时单位还未向银行偿还公务卡欠款。
1、账龄超过三年的应收账款可以采取以下处理办法： 催收和追回：首先，应积极采取催收措施，与账龄超过三年的欠款方联系，提醒其履行付款义务，并要求归还欠款。可以通过电话、邮件或信函等方式进行催收工作。如果催收不成功，可以考虑委托专业催收机构或律师进行债务追回工作，以寻求法律支持。
2、做坏账与否：三年以上应收账款并非强制做坏账，但一般认为难以收回，可进行税前扣除。若债务人有偿还能力，企业仍有收回可能，不能作为坏账处理。 税务风险：不做坏账处理可能存在税务风险，可能引发税务部门对虚增收入或虚开发票的怀疑。因此，合规的业务处理至关重要。
3、对于坏账损失的核算，主要有两种方法。首先，直接转销法在坏账实际发生时，直接将应收账款的损失计入“资产减值损失-坏账损失”科目，相应减少应收账款的账面价值。这种方法简便，无需设立“坏账准备”科目。
4、直接转销法这种方法在坏账实际发生时，直接记入“资产减值损失-坏账损失”账户，同时借记“应收账款”。此法操作简单，不需要设立单独的“坏账准备”科目。 备抵法备抵法则是在坏账可能产生之前，通过预估可能的损失并设立“坏账准备”科目进行会计处理。
5、欠款超过三年还是可以进行起诉的，需要注意的是，对于债权债务的诉讼时效，一般是三年的期限，如果没有约定还款期限的话，那么最长的追诉时效是不能够超过20年，不过就算超过了诉讼时效，还是能够进行起诉的。
6、对于公司超过三年未收回的应收账款，要做坏账并在所得税汇算中扣除，需要提报以下资料：纳税人依法催收磋商记录：格式没有具体规定，可以采用书面形式记录，例如E-mail、信函等，作为证明纳税人已经进行过催收和磋商的记录。
加强应收账款管理，要建立完善的合同管理制度，对于建设单位付款方式、归还办法、归还期限、违约责任等作出明确的规定，增强法律意识。
企业进行应收账款管理，应当按以下方式：设置应收账款明细分类账 企业为加强对应收账款的管理，在总分类账的基础上，又按信用客户的名称设置明细分类账，来详细地、序时地记载与各信用客户的往来情况。设置专门的赊销和征信部门 应收账款收回数额的多寡及时间的长短取决于客户的信用。
制定明确的收款政策 要建立一套完整的收款框架，包括账期、收款方式、收款渠道等。同时，应该建立明确的收款流程，及时向客户发送确认账单和收款提醒等信息。加强应收账款的跟踪管理 对于逾期未收到付的账款，必须及时跟踪处理，制定明确的逾期收款流程和处置方法，以确保逾期账款能够妥善处理。